AGENDA SENA

AGOSTO 25: reunion padres de familia 2:30 a 3:30

AGOSTO 26: evaluacion contabilidad 1:00 pm a 2:30 pm

SEPTIEMBRE 8: evaluacion de empresa

OCTUBRE 7: EVALUACION FINAL

CONTABILIDAD

lunes 1 de agosto de 2011
taller de contabilidad #1

libro diario
código…………cuenta…………………………debito……….crédito
1)vendedor régimen común
110505 …………caja general…………………………8733988
2408…………….IVA por pagar………………………………………….1204688
4135……………..comercio al igual……………………………………....7529300
comprador régimen simplificado
6105……………compra mercancías…………….....8733988
110505………caja general…………………………………………..........8733988

2)comprador régimen común
6205 ..............compra mercancías……………......1389450
2408 …………IVA por pagar ………………………..222312
2205 …………proveedores nacionales ………………………...........1611762
vendedor régimen común
1305 …………cuentas por pagar cliente ……......1611762
2408 ………....IVA por pagar …………………………………………...222312
2205 …………comercio al igual…………………………………..........1389450

3) devolución vendedor
4175………...... devolución ventas………………. 185000
240808 ………IVA por devolución …................29600
1305 ………….cuantas por cobrar cliente ……………………….....214600
devolución compras
2205 …………proveedores nacionales………. ...214600
440812 ……..IVA por devolución…………………………………..... 29600
6225 ………...devolución compras …………………………………....185000

4)comprador régimen común
152410 ………muebles y enseres ……………....1533346
2335 …………costos y gastos por pagar………………………….....1533346
vendedor régimen común
1305 …………cuentas por cobrar cliente….......1533346
2408…………IVA por pagar…………………………………………….. 211496
4135………….comercio al igual……………………………………….....1321850

5)
5130 ………...gasto seguro……………………….....620000
2408 ………...IVA por pagar ………………………62000
4135………… comercio al igual ……………………………………….682000

6)comprador régimen común
6205…………Compra de mercancías……….. 1450000
2408…………IVA por pagar……………………232000
2205…………Proveedores nacionales……………………………..1682000
vendedor régimen común
1305…………cuentas por cobrar cliente……. 1682000
2408 ………..IVA por pagar …………………………………………232000
4135 ………..comercio al igual ………………………………………1450000

7)vendedor régimen común
110505 ……caja general…………………………... 1397162
1305 ………cuentas por cobrar cliente…………………………… 1397162
comprador régimen común
2205……… proveedores nacionales……....... 1397162
110505 …..caja general…………………………………………………1397162

8) vendedor régimen común
1305………cuentas por cobrar cliente……….. 2532000
2408 ……...IVA por pagar …………………………………………349241.3793
4135 ……...comercio al igual………………………………………2182758.621
comprador régimen común
6205 ………compra de mercancías …………2182758.621
2408 ………IVA por pagar ……………………349291.3793
2205………proveedores nacionales ……………………………2532000

libro mayor

…….caja general…………………………........IVA por pagar
...8733988…1397162………………….......222312..349241
...682000…………………………………..........62000….1204688
..6653826……………………………………..........232000
……………………………………………………………...............1037617

……..comercio al igual…………………..compra mercancías

………………......7529300………………….1389450

……………………2182158…………………..1450000

……………………9656180…………………..2839450

………proveedores nacionales……….devolucion compras

……………..214600…1611762……………………………..185000

…………..1397162…1682000

……………………………1682000

………IVA devolución compra………………..muebles y enceres

………………………………29600…………………...1533346

……..costos y gastos por pagar……………..gasto seguro

……...........................1533346……………….620000

…cuentas por cobrar cliente

……2532000

Castillón y Cía. LTDA

Nit:

Estado De Resultados

A marzo 31/11

Ingresos operacionales:

4135……………comercio al igual…………………………………………………….9656180

……………………menos devolución de ventas………. (0)

……………………menos costo de ventas…………………………………………….2654450

6205……………compra mercancías…………………….2839450

6225………….-devolución de compra………………… (185000)

…………………=utilidad bruta en ventas…………………………………………….7001730

…………………menos gastos……………………………………………………………… (620000)

5130…………gasto seguro…………………………………..620000

……………….=utilidad N.A.I y R…………………………………………………………6381730

2404……….-impuesto de R y C (35%)………………………………………………. (2233605)

………………=utilidad liquida…………………………………………………………….4148125

3305………-reservas (10%)………………………………………………………………414812

3605……...=utilidad del ejercicio……………………………………………………3733313

Gerente:

Contador

Revisor fiscal